회사 재무제표 분석 방법 : 4 가지만 알고가자

최종 업데이트:2022-4-20

적절한 재무제표 분석 기법을 사용함으로써 재무팀은 시간과 자원 면에서 큰 이점을 얻을 수 있습니다. 본 문에서는 4 가지 유형의 재무제표 템플릿을 소개해드리고자 합니다.

재무제표 (재무 보고서)란?

재무제표는 구조화되고 식별이 쉬운 방식으로 중요한 회사 재무 데이터를 컴파일하고 복제하는 방법입니다. 회사의 재무지표와 KPI를포함한 적절한 디자인으로 재무제표 분석 보고서는 재무관련 담당자(예시 CFO, 재무 관리자, 투자자 등)한테 유익합니다.

그러나 업무 운영 과정에서 생성된 복잡한 대량의 데이터는 표준으로 작성하는 수동보고범위를 초과합니다. 데이터의 파편화와 일관된 규칙의 부재로 대량의 데이터가 수집되지만, 재무데이터를 신속히 분석하고 구현하는 것이 불가능합니다.

재무제표 분석

전통적인 재무제표의 생성 및 분석은 많은 시간이 소요될 뿐만 아니라,식별과 이해가 쉬운 요구사항을 만족하지 않습니다. 기업이 성장하는 과정에서 완전하고 표준화된 기업 재무제표 분석 시스템을 구축하는 것이 필수적입니다. 재무보고서의 형식은 유형과 목적에 따라 달라야 합니다.

기업 재무제표 분석 방법 : 재무제표 템플릿 예시를 이용합니다.

재무제표에는 일반적으로 손익계산서, 대차대조표, 현금흐름표와 주주 지분표 네 가지 유형이 있습니다. 다음으로 네 가지 보고서 유형의 템플릿을 설명해드리겠습니다. 모든 템플릿은 리포팅 툴 FineReport에서 사전 설계되고 제작됩니다. 제품을 다운로드하여 템플릿으로 연습할 수 있습니다.

대차대조표

대차대조표는 특정 시점에 회사가 보유하고 있는 자산(경제적 자원), 부채(경제적 의무) 및 자본 잔액 정보의 한 형태입니다.

재무제표 분석
출처: FineReport

손익계산서

손익계산서는 회사가 벌어들인 돈과 지출한 금액을 보여주는 표입니다. 특히, 손익계산서는 일정 기간 동안의 회계실체의 사업 활동의성과를 반영하는 회계보고서입니다.

출처: FineReport

현금 흐름 시트

현금흐름표는 투자자가 회사의 재무 안정성을 결정하는 데 도움이 되는데 이는 회사가 현금을 창출하여 부채를 상환하고 운영비용을지불한 상황을 반영하기 때문입니다.

재무제표 분석 템플릿
출처: FineReport

FineReport는 다양한 데이터 시각화 차트를 제공하는 시각화된 대시보드 리포팅 소프트웨어입니다. 기본적으로 다양한 템플릿이 내장되어 있어 대시보드를 쉽게 개발할 수 있습니다. FineReport 전문가에게 무료 데모를 요청하여 나만의 재무제표 분석 보고서 템플릿을 만들수 있습니다.

효과적인 재무제표 분석기법의 3단계

1. 재무제표 분석 에 가장 중요한 부분 식별

회사에서 여러 담당들은 역할별로 재무제표 분석에 초점을 둡니다. 첫 번째 단계는 회사의 재무제표를 분석하는 목적에 대한 이해와그 사용자에 따라 그들이 가장 중요하다고 생각하는 내용을 설명하는 것입니다.

영업 이익

기업의 재무제표 분석 보고서를 받을 때 가장 먼저 해야 할 일은 기업의 소득 구성, 기업성장 ,총이익율의 세 가지 측면을 분석하는 것입니다.

  • R&D 원가분석: 수년간 기업 R&D 투자에 집중하고 R&D 투자 방향에 집중.
  • 매출 원가 분석: 매출비용의 종류, 판매채널 구축 여부, 인센티브 정책 등을 주목.
  • 재무 원가 분석 : 대출, 내부재무소비, 이자 등을 포함.

수수료 구조

  • 연구개발비 분석:수년간 연구개발에 대한 기업의 투자에 집중하며, 연구개발 투자의 방향에도 주목한다.
  • 판매 비용 분석: 판매경비의 종류, 판매채널 구축 여부, 인센티브 정책 등에 집중한다.
  • 금융비용 분석: 대출, 내부 금융소비, 이자 등을 포함한다.

수익구조

  • 가치 있는 이익: 영업외소득, 투자소득, 자산처분소득, 이자수익, 공정가치 변동으로 인한 이익이 회사 전체 이익구성에서 차지하는 비중이 작을 경우 기업의 이익이 더 크다.
  • 영업활동순이익과 영업활동순현금흐름의 관계 분석: 기업의 순이익이 영업활동순현금에서 지원되는지 여부
  • 이익증가 분석: 기업의 이익증가율이 m&a 성장에 속하는지, 이익증가율이 내부성장 등에 속하는지 등.

2.재무제표 분석을 위한 데이터 분석 방법

데이터 분석은 재무제표 분석의 훌륭한 사고방식으로 현실 비즈니스 시나리오가 아무리 복잡하더라도 기업의 잠재적인 문제와 기회를식별하는 데 도움이 될 수 있습니다. 핵심 지표로 시작하여 이를 분석한 다음 심층적인 다차원 분석과 이상 데이터의 발견을 통해 의사결정을 조정하여 궁극적으로 비즈니스 문제의 해결에 도움이 됩니다.

수직 분석

수직적 분석은 재무제표 상의 각 금액을 다른 금액의 백분율로 분석하기 위한 비례적 분석입니다.

재무 보고서

수평적 분석

수평적 분석은 회계기간에 걸친 과거 데이터를 비교하고, 재무제표에 기재된 각 사업보고기간 데이터를 전년도 데이터와 비교하며, 기업의 재무데이터 변동사항을 분석하는 데 사용됩니다.

재무제표 분석 사례

일반적으로 수평적 분석은 단지 한두 가지 항목을 비교하는 데 사용되는 것이 아니라 재무제표의 보고서 기간과 그 이전 기간의 모든 항목을 포괄적으로 비교 분석함으로써 다양한 측면에서 문제점을 드러내고 금융상황에 대한 보다 포괄적이고 심층적인 분석을 위한 토대를 마련합니다.

트렌드 분석

트렌드 분석은 과거에 일어난 것이 미래에 일어날 것에 대한 인사이트를 준다는 개념을 바탕으로 한 장기 분석입니다. 기준 기간과 비교한 하나 이상의 연속 보고 기간의 데이터의 고정 기준 지수 또는 이전 기간과 비교한 순차 지수를 계산합니다. 이렇게 하면 인덱스 시계열 분석 및 이 보고서의 장기 추세를 분석할 수 있습니다.

재무제표 분석 사례

3. 적당한 기업 재무제표 분석 도구 선택

현재 대부분 기업의 재무제표 분석 보고서는 수동으로 작성됩니다. 재무 관리자는 Excel에서 재무 보고서를 준비하고 관리합니다. 그러나 수동으로 작성하는 재무제표에는 많은 단점이 있습니다. 우선, 수동으로 데이터를 입력하여 보고서를 작성할 때 특히 데이터 량이큰 경우 실수하기 쉽습니다. 작은 데이터 오류가 큰 차이를 만들 수 있습니다. Excel은 특히 일간, 주간,연간 보고서와 같은 반복적인작업으로 이어질 수 있습니다.

기업의 경우 재무 데이터를 실시간으로 획득하고 결과를 보여주는 자동화된 보고 소프트웨어가 더 권장됩니다. 재무 담당자는 이를사용하여 언제든지 재무 데이터를 분석할 수 있으므로 경영진이 재무 상태를 통제하고 즉시 전략을 조정할 수 있습니다.

예를 들어, FineReport를 이용하여 위의 보고서를 작성하고, MySQL을 연결하고, 인터페이스로 필드를 드래그하여, “셀 간 동적 계산” 기능을 사용하면 공식을 입력하지 않고도 MoM 및 YoY 분석을 동적으로 생성할 수 있습니다. 일간, 월간 및 연간 보고서를 설정하여 추가 작업 없이 데이터베이스의 최신 데이터를 기반으로 재무 보고서를 자동으로 생성하도록 할 수 있어, 시간을 절약하고 보다 주관적인 분석이 가능합니다.

FineReport의 간단한 예를 살펴보면서 작동 방식을 이해하도록 합니다.

회사의 재무 리스크 평가 및 예측을 훌륭하게 수행하기 위해 회사 A의 경영진은 회사의 재무제표 데이터를 전반적으로 분석해야 합니다. 그러나 현재 재무제표 데이터는 재무 담당자가 수동 + Excel + 파일 인쇄 출력 후 수집하여 재무 감독자에게 제출하고 있으며 데이터 분석 효율성은 빠른 비즈니스 발전의 요구를 충족시킬 수 없습니다.

FineReport 보고서를 사용하여 시각화된 대시보드를 구축하여, 재무 전체 상태, 수익, 총이익, 비용 및 듀폰 분석과 같은 중요한 재무 지표의 5개 주요 섹션으로 나누어 하나의 보고서에 표시하도록 바로 클릭 및 전환 가능합니다. 이는 데이터 수집 시간을 크게 단축하여 전반적인 분석 및 의사 결정의 효율성을 향상시킵니다.

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현재 파인리포트(FineReport)는 기간과 기능의 제한이 없는 개인 사용자용 라이선스를 공식홈페이지에서 무료로 배포하고 있습니다. 

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