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为何企业愈发重视业财一体?如何做出惊艳领导的经营分析报表?

作者:finereport

浏览:673

发布时间:2024.5.16

在当今激烈竞争的商业环境中,财务分析已不再是企业管理中的唯一焦点,而是成为经营分析的重要组成部分。例如,华为公司作为一个在全球范围内广受认可的企业,一直以来都强调经营分析的重要性,而不是简单地依赖于传统的财务分析。在这个过程中,财务分析的角色发生了重大转变,从单纯的数字分析走向了深入业务、解决问题的全面分析。这种转变不仅意味着财务分析方法的升级,更是对企业管理者思维方式和管理理念的挑战与升华。

一、财务分析的框架结构

  • 逻辑主线:构建一个清晰的框架,确保报告围绕一个核心主题展开,形成连贯的分析脉络。

  • 完整分析:从提出问题到深入探究原因,再到提出具体的改进措施和建议,保持分析过程的完整性和逻辑性。

  • 首尾呼应:确保报告中提出的问题与后续的任务分配和责任落实相匹配,实现前后内容的紧密联系。

  • 痛点聚焦:精准识别并关注企业当前面临的最紧迫问题,避免将超出解决能力范围的问题纳入报告。

  • 财务视角:每一页内容都应展现财务人员的专业洞察和思考,体现财务分析的深度和专业性。

财务分析架构

FineReport助力企业财务分析

二、财务分析报表常见的问题

  • 报告形式过于述职化: 财务分析报告应该成为企业管理的工具,而不是下级对上级的简单述职。如果财务分析报告过于侧重个人业绩,而不是客观分析企业问题并提出解决方案,就可能失去了其应有的功能。

  • 机械套用模板: 模板化操作虽然节省时间,但如果过度依赖模板,可能会忽略企业个性化的特点,导致分析报告缺乏深度和针对性。

  • 未能抓住核心问题: 财务分析报告应该着眼于揭示企业最根本的问题,而不是泛泛地描述表面现象。如果未能抓住核心问题,分析报告就会缺乏实质性的帮助和指导。

  • 问题与专项分析不呼应: 一旦揭示出企业的核心问题,就需要对问题进行专项、深入的分析。如果问题与专项分析之间缺乏呼应,分析报告就会显得不够有逻辑性和连贯性。

  • 只是数字的堆砌: 财务分析报告应该深入挖掘数据背后的原因,而不仅仅是简单地罗列数字。如果只是数字的堆砌,而缺乏对数据背后问题的深入分析,分析报告就会显得肤浅。

  • 定性描述多,定量分析少: 财务分析报告应该多用数学、少用语文,多定量、少定性。如果定性描述过多,而定量分析不足,分析报告的可信度和说服力可能会受到影响。

  • 任务令表述不清晰,改进措施不明确: 分析报告应该提出明确的解决措施和可操作的任务令,而不是模糊不清的表述。如果任务令表述不清晰,改进措施不明确,分析报告就会失去指导性和实践性。

  • 预测的准确性差: 财务预测应该基于对企业财务和业务的深入了解,并结合实际情况进行合理估算。如果预测准确性差,就会影响企业后续的资源配置和决策制定。

  • 前后期任务令无闭环: 财务分析报告应该是持续进行的,并且前后期任务令之间应该有闭环,以确保任务的落实和效果的检查。如果前后期任务令之间缺乏闭环,分析报告就可能失去推动企业改进的作用。

下图为FineReport所展示的财务报表

财务分析

四、高质量财务分析报告所需具备的特征

1)重在有用

财务人员不要过分追求财务分析报告的形式,无论形式有多好、投人的时间有多长,最重要的还是〝有用”。无用的财务分析报告只会增加企业无效的成本。财务分析应作为企业的管理工具,它应揭示企业存在的问题,分析原因并提出解决方案。从这一角度来说,财务分析是自曝其短的过程

2)客户导向

抓住主要需求,不要过分追求全面。阅读财务分析报告的人就是财务分析报告服务的容户,如

CFO、CEO。我们在写财务分析报告时,一定要把握住客户的需求点,而不用面面俱到。例如,对于CEO 而言,其最关注的是 KPI 的完成情况。因此,财务分析报告要先满足 CEO 的这项需求,针对其需求完成分析

3)精简

开门见山列出结论。财务分析报告内容太多,篇幅太长,对阅读者而言是种负担

4)深挖业务底层原因

财务分析报告要与业务相结合,深挖业务底层原因

5)不给业务部门造成过大的压力

财务人员千万不要因为自己的需求而给业务人员增加工作压力,业务人员的责任是打拼市场,不的压力要把太多表格填写工作交给他们做

6)模版作业,个性解读

财务分析报告既要有共性的东西,也要有个性的特点

7)结尾加上任务令

说不如做,说得再好,不行动也没用,财务分析的最终目的是促成行动,这就是财务分析报告要加上任务令的原因

8)由了解企业与业务的人员负责的分析

不理解业务的财务人员写不出高质量的财务分析报告。财务分析报告有三个层次:做检查、下诊断、开处方。要做到第三个层次,需要财务人员了解企业的业务模式并融入业务。

五、怎么“升华”财务分析——经营分析

经营分析如同身体的体检,需要对数据的异动有透彻的理解,并且能够给出可能的解释。就像体检报告每项指标都有参考值一样,经营分析也需要先准备好拟分析指标的参考值,这些参考值可能是预算目标、历史数据或者行业平均数。分析人员必须了解偏差的程度,判断其是否异常。接下来,分析人员需要对产生偏差的原因进行分析,类似于医生诊断病因。

企业内部进行经营分析时,类似于医生给自己下诊断书。肤浅的经营分析只是简单地对比指标找出异常数据,类似于做体检;稍具层次的经营分析可以结合业务找出异常数据背后的原因,类似于医生诊断病因;而老练的经营分析不仅要找出原因,还要提出解决方案,就像老中医能开出一剂良方。

举例来说,如果企业的收入大幅下降,而毛利率却大幅提升,分析人员需要找出可能的原因:

  • 商品提价导致需求减少;
  • 企业将主要精力用于高毛利产品的营销,导致低毛利产品销售额下降;
  • 企业进行了产业升级;
  • 企业剥离了不盈利的产业。

而财务分析与经营分析密不可分:

  • 它们相辅相成,财务分析中蕴含了经营分析的成分,而经营分析依赖于财务数据。
  • 经营分析是对财务分析发现的问题进行更深入的专项分析,力求解决实际业务中的问题。
  • 财务分析着眼于分析问题,而经营分析则着眼于解决问题。在企业推动财务分析工作时,

想要提升企业的经营管理,建议采取以下三步走:

1、首先是推行全面财务分析,揭示企业的问题和潜在风险;

2、是进行经营分析,找出财务数据背后的业务问题,并提出解决方案;

3、进行专项分析,深入挖掘、解决问题。

六、FineReport财务经营分析Demo展示

FineReport是一款功能强大的企业级报表软件,它通过提供灵活的数据整合、高效的数据处理和直观的数据展示能力,极大地简化了经营分析的过程,并提升了分析的效率和质量。FineReport的核心优势在于其拖拽式的设计界面,使得非技术背景的经营分析师也能轻松创建复杂的报表和仪表盘,无需编写代码。它支持多种数据源的接入,能够整合来自ERP、CRM、数据库等多渠道的财务数据,实现跨系统的数据统一管理和分析。

对于财务分析和经营分析而言,FineReport提供了丰富的财务专用函数和模板,帮助分析师快速生成利润表、资产负债表、现金流量表等标准财务报表,同时也支持自定义报表的设计,满足特定分析需求。此外,FineReport的实时数据监控功能可以让财务人员随时掌握企业最新的财务状况,及时发现潜在的风险和机会。通过FineReport的可视化分析工具,财务数据可以以图表、图形等形式直观呈现,使分析结果更加易于理解和沟通,从而为企业的财务决策提供有力的支持。

1)偿债能力

偿债能力

2)运营能力

运营能力

3)经营预警

经营预警

4)逾期应收账款分析

逾期应收款分析

5)财务预算管理

财务预算管理

七、总结

经营分析,财务与经营分析如今已成为企业管理中不可或缺的一环,而FineReport作为一款功能强大的企业级报表软件提供了极大的支持和便利。通过FineReport,财务人员可以轻松创建复杂的财务与经营分析报表和仪表盘,实现对企业运营情况的全面监控和分析。其拖拽式设计界面、丰富的财务专用函数和模板以及实时数据监控功能,极大地简化了财务分析和经营分析的过程,提升了分析的效率和质量。

从偿债能力到财务预算管理,FineReport提供了多种财务与经营分析报表,帮助财务人员深入挖掘数据背后的业务原因,提出解决方案,并为企业的财务决策提供有力的支持。通过FineReport的可视化分析工具,财务数据以图表、图形等形式直观呈现,使分析结果更加易于理解和沟通,从而实现对企业经营活动的全面管理和优化。

综上所述,FineReport不仅是财务分析的利器,更是推动经营分析的强大助力。借助FineReport,企业可以更加深入地了解自身运营状况,及时发现问题并提出解决方案,实现持续发展和优化。

报表工具产品更多介绍:www.finereport.com


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