涵盖多位专家和百家企业的财务数值化管理精华
现金流量表真正难的,不是科目多,也不是公式难,而是它几乎不能脱离利润表和资产负债表单独看。利润表告诉你企业这一期赚了多少,资产负债表告诉你资源和资金沉淀在哪里,而现金流量表真正回答的是:这些利润有没有变成现金,这些现金最后又去了哪里。
财务分析最容易被做成两种东西。一种是指标大全:收入、毛利率、费用率、应收周转、存货周转、ROE,什么都有。另一种是差异说明:同比多少、环比多少、预算差多少,再配几句原因解释。
很多财务人刚入行的时候,拼的是基本功。凭证会不会做、报表能不能出、账能不能对平、月底能不能按时结账、税务处理有没有问题。但工作几年以后,你会慢慢发现一个很明显的分化:有的人做了很多年财务,工作重点依然是核算、对账、报表、解释数字;有的人却开始参与预算、经营分析、业务决策,甚至直接和管理层讨论收入、利润、现金流以及资源应该怎么配置。
做财务久了,很容易形成一些固定习惯。有些习惯一开始是优点,比如谨慎、反复核对、习惯留痕。但做得越久,越要警惕另一件事:有些习惯,会慢慢变成职业上的限制。
如果真在财务部里待过几年,就会发现一个很有意思的反差:越是看起来基础的岗位,往往越靠近企业最不能出错的地方。出纳就是这样。
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