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财务分析报表全方位讲解!助您轻松实现财务分析自由

作者:finereport

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发布时间:2023.9.12

对于财务人员来说,如何有效地整理和分析财务数据,充分利用有效的分析结果帮助企业定位自己,避免潜在风险,是新时代财务管理者的进阶要求。

对企业进行有效的财务报表分析能够准确地定位财务状况与风险,可以为企业的财务健康发展保驾护航。 那财务分析报表主要包括哪些内容呢,快来看看吧。

一、财务分析报表的意义:

在学习财务报表分析主要包括哪些内容之前,我们先来看看财务报表分析的7点意义。

1、与财务部门进行卓有成效的沟通

2、对企业的经营绩效做出正确的评估

3、从财务角度出发,为决策者提供支持

4、从所有者和经营者不同的角度理解企业三大报表

5、快速识别财务数据中可能存在的造假成份

6、学会分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病

7、从现金流量表来分析企业的利润水平

二、财务报表分析

1 基本思路

捕捉:报表各项目的具体数据只是表面,结构(各种比率或指标)是骨架,趋势是核心。结构比数值重要,而趋势比结构重要。

对比:财务报表只有通过对比式阅读才有意义,通常情况下至少要横比三家纵比三年才能得出相对科学的结论。

掌握:各种会计原则都有天然的局限,不能迷信或局限于报表分析,不妄下结论。

2 分析方法

1、结构分析

A. 检查报表的各种钩稽关系,这是基本功。

B. 做报表结构的横向对比,找出与同行之间的重大指标差异并分析原因。比较重要的指标是毛利率、净利率、∑经营活动现金流/∑销售收入、销售收入/固定资产、流动资产/非流动资产、存货/固定资产、负债/总资产,等等。不必拘泥于教科书上的经典指标,甚至可根据行业特性自创比率,一切奥妙存乎于心。

结构差异列出之后,要从竞争力、产品细分、商业模式、规模、地域等方面进行推理,若找不出合理原因则有理由怀疑报表的真实性。

2、趋势分析

趋势分析的重要内容是资产、收入和利润。

资产的增加主要分析是来源于负债还是权益(盈利或股东投入),此外还要重点关注各资产科目的比例变化,这往往体现了企业的模式变化。

收入的增加主要分析是来源于合并范围扩大还是自身经营扩张,重点关注毛利率和市场占有率的变化。总体来说,在毛利率较小波动的前提下市场占有率逐步增长才是最可靠最有持续性的情形,除此之外都要认真分析。

利润的增加要综合资产与收入的增长作逻辑推理,但利润系经过若干加减之后处于报表末尾,客观性最弱,要深入理解权责发生制的缺陷与漏洞之后辨证看待。

企业的价值在于发展趋势,需要深入揣摩、熟能生巧。而这与所处行业紧密相关,不能仅凭报表做出草率结论。

三、财务分析报表制作神器

工欲善其事必先利其器,在知道了财务报表分析的意义和财务报表分析主要包括哪些内容之后,最后给大家推荐一款财务分析报表制作神器——FineReport,其提供了完备的财务数据管理、财务报表制作、报表分析的解决方案,可以快速制作出好看实用的财务分析报表。下图即是用FineReport制作出的炫酷的财务报表。

FineReport除了是一款报表软件外,更是一款企业级数据可视化管理应用软件,能够帮助企业将经营过程中的复杂数据和流程进行梳理与整合,形成一套报表系统。此外,FineReport可以将制作好的财务报表模板保存在数据平台中,在之后需要再次制作财务报表时直接将模板调出来就可以用,一劳永逸。当需要让领导能够一眼就看清楚他想知道的数据时,我们可以对数据进行图表可视化,这只要在FineReport中选择自带的数据图表就可以非常直观地观察数据。感兴趣的朋友们可以到帆软市场下载相应的模板/场景方案。

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