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财务报表制作要点有哪些?企业应当如何做好财务报表?

作者:finereport

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发布时间:2024.4.23

一、什么是财务报表?

财务报表是一个以标准格式汇编和提供公司财务信息的过程。这些信息被投资者、利益相关者和财务分析师用来对企业的财务健康和业绩做出明智的决策。财务报表的目的是为公司的财务活动提供透明度和问责制,促进对公司财务稳定性和未来前景的信心。

财务报表通常包括资产负债表、损益表、现金流量表和其他关键的财务指标,这些指标可以洞察公司的财务状况、经营成果和现金流量。这些信息以清晰简洁的方式呈现,便于与同行业或一段时间内的其他公司进行比较。财务报表还涉及遵守既定的会计准则,如公认会计原则(GAAP),以确保信息的准确性和一致性。

二、财务报表的三种类型

一般来说,所有公司的年报和经营报表都是指财务报表。一套完整的财务报表包括资产负债表损益表、现金流量表、权益变动表(或股东权益变动表)和财务报表附注。

在财务数据分析中,资产负债表、全面收益表和现金流量表通常是最基本、最重要的财务报表,被称为三大财务报表。

1.资产负债表财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标

资产负债表是三大财务报表之一。从资产负债表中,可以清楚地看到企业的每一笔交易,是最全面地反映企业财务状况的报表。同时,它也是三大财务报表之一的其他两大财务报表(现金流量表和损益表)的基础。

资产负债表是指资产=负债+股东权益。它的左侧反映的是企业资金的使用情况,右侧反映的是企业资金的来源。简而言之,资产负债表反映了“钱在哪里去”和“钱从哪里来”。

2.损益表

财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标收入,也就是利润。利润=收入-费用。通过损益表,可以明确企业的收支情况。是是综合反映企业在一定会计期间(如年、季、月)经营分配(或报酬)情况的会计报表。

当一家公司全年的净利润为正数时,就意味着该公司正在盈利。如果净利润还在逐年健康增长,就意味着企业经营状况良好;当净利润为负值时,就意味着企业处于亏损状态。如果公司每年持续亏损,可能是的经营方针有问题,需要调整。

3.现金流量表

财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标现金流量表计算所有不同性质的现金流量,记录公司在一定时期内(通常是一个月或一个季度)所有的现金流入和现金流出。

不同于采用应收应付制的资产负债表和利润表,即只要企业产生了收入和费用,无论企业实际收付还是实际支出,都要入账。

而现金流量表采用的是实付制,只有当企业实时收付,即资金实际收到或支付时,才会入账。因此,应收账款和应付账款等财务报表项目会导致损益表和实际现金流量表之间的差异。

比如,公司销售了100万件产品,客户半年后就不付款了。那么,这笔应收账款就不会出现在当月的现金流量表上,而这笔付款会出现在资产负债表上。

读到这里,你大概应该对什么是财务报表有了一个大致的了解。财务报表的复杂性导致财务报表的编制时间较长。特别是对于一个企业来说,年末的年度财务报表,涉及到方方面面的数据,对财务报表的编制者来说是一个挑战。

三、财务报表制作要点

在创建财务报表的过程中,经常遇到以下问题:财务相关数据零散,无法综合分析。财务数据分散在各个财务和业务系统中,缺乏集成性,难以管理来自各个业务主题和维度的数据因此,对于业务人员来说,分析和利用它将是非常困难的。

在企业运营中,财务报表制作要点的重要性不言而喻。通过关注这些财务报表制作要点,企业可以确保其财务报表不仅准确、可靠,而且能够为所有利益相关者提供有用的信息。这对于企业的长期发展和与外部世界的沟通至关重要。

·手工创建财务报表既繁琐又低效

大部分财务报表都需要在Excel中手工填写,然后在公司的分层体系中进行上报。这消耗了大量的人力资源,也限制了财务报表的及时性和准确性。

·财务报表复杂,其他部门的领导和工作人员难以理解

非财务背景的领导者只能看到数字的大小,而不了解背后的原因,导致缺乏决策依据,无法根据根本原因找到解决方案。

事实上,如果财务数据量不足以使用数据库,Excel仍然可以处理财务报表的创建。但如果涉及到数据库,尤其是财务数据分散在各个财务和业务系统中的时候,更建议使用专业的报表系统,比如FineReport。不仅可以使报表流程自动化,将财务人员从重复性的工作中解放出来,而且还可以通过多维图表和报表的向下钻取能力等功能,提高财务报表的可读性和可分析性。

也许有人会问,除了Excel和大多数企业已经存在的每天都有报表的财务系统之外,为什么企业还需要使用报表系统呢?

财务系统中的报表是基于历史需求的,现有的报表分析方法不能满足业务需求。此外,经过多年的业务变化,财务系统中的报表往往变得毫无用处。因此,采用报表制度势在必行。

1.使用报表系统处理复杂的报表

财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标财务报表可以被认为是其他类型的其他报表中最复杂的,有许多方面需要分析和复杂的数据源,这需要更多的努力来处理。

首先,让我们解决多个数据源的复杂性。FineReport支持与其他业务系统(如ERP/MES/CRM等)无缝集成,可以连接多个数据源,财务数据不再是孤岛。

然后,我们来谈谈财务报表本身的复杂性。FineReport创建了三种独特的报表模式,可以使用简单的操作(如拖放)处理任何复杂的报表样式。

普通报表:适用于包含多个区域的同一报表显示不同的内容,解决各种计算需求。

聚合报表:适用于不规则的报表,不需要合并单元格,各模块独立·仪表板:可视化仪表板,适用于全面的财务报表分析和演示

2.学会重用模板

财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标最常用的三种财务报表:损益表、资产负债表和现金流量表,都在FineReport财务报表模板中提供,可以直接应用。

您还可以在FineReport中找到各种类型的模板,包括所有业务部门和行业。您可以通过登录我们的FineReport演示平台进行检查。

此外,请随时预约与我们的产品专家进行现场演示。我们将更清楚地了解您的需求,了解FineReport如何帮助您和您的企业将数据转化为价值。

3.利用FineReport自动计算数据

在过去,详细的数据必须从SAP中导出,并手动进行拆分和汇总。FineReport支持通过报表后台直接计算并输出结果,财务人员只需对数据进行审核即可提交报表,将财务人员从繁琐的财务工作中解放出来。

4.使用数据填充功能改进财务数据收集

在传统的预算编制中,当预算表被发送到各部门进行填写时,财务人员在收集完预算表后会发现以下问题:各部门填写的数据格式不同,有时甚至对表格格式进行修改,给财务人员的审核汇总工作增加了难度,需要花费大量的时间来完成,有时还会造成错误。

使用FineReport在线财务模板,可以轻松实现实时填写。在做全面预算管理时,业务部门只需要在线填写预算进行预算编制,数据核对功能确保数据合规。预算编制完成后,平台自动合并转换,生成四大财务报表。

四、财务报表的目标

在做财务分析之前,我们需要明确财务报表的目标。不同的人进行财务分析的目的不同,但共同的目标是从财务报表中获取对其经济决策有用的信息。因此,做财务报表的目标分析有三个方面:财务状况、经营成果、现金流量。

在此基础上,偿债能力分析、盈利能力分析和营运能力分析,构成了财务报表分析的总体框架。

举个例子:

·企业管理部门、母公司、财务部门将倾向于重点分析相关资源的配置情况,遵守金融政策、金融纪律和制度的情况,以及资本的保值增值情况。

投资者重点考察企业的盈利能力、运营能力、资金运用的有效性,以了解投资收益和风险。

债权人关注的重点是分析企业的偿债能力,评价企业的财务安全状况,等等。

从企业内部财务管理的不同要求来看,财务报表分析的内容十分广泛,样既向报表使用者说明对企业财务状况和经营成果的总结和评价,又为报表使用者提供经济预测和决策的可靠依据。

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五、如何做好财务分析

1.基本定义

·捕捉报表中每个项目的具体数据只是表面,结构(各种比率或指标)是骨架,趋势才是核心。

结构比具体数据更重要,趋势比结构更重要。

比较一下:财务报表只有通过比较阅读才有意义,一般情况下,至少需要对三家公司进行横向比较,对三个年度进行纵向比较,才能得出相对科学的结论。

掌握:各种会计原则都有天然的局限性,你不应局限于报表分析,切忌轻率地下结论。

2.分析方法

结构分析

A.检查财务报表中的对账关系是基本技能。

B.对财务报表结构做横向比较,找出与竞争对手在指标上的显著差异,再分析原因。重要指标包括毛利率、净利润率、经营性现金流量之和/销售收入之和、销售收入/固定资产、流动资产非流动资产、存货/固定资产、负债/资产总额等。不要局限于教科书上的经典指标,你可以根据行业特点创建自己的指标。

在列出结构性差异后,你需要从竞争力、产品细分、商业模式、规模、位置等因素进行推断。如果找不到合理的解释,就有理由怀疑财务报表的真实性。

趋势分析

趋势分析的重要内容是资产、收入、利润。

对资产增加的分析主要集中在它是来源于债务还是股权(利润或股东投入),你还要密切关注每一个资产项目的比例变化,这往往反映了公司经营式的变化。

对收入增长的分析主要集中在它是来源于扩大的合并范围,还是来自于公司自身的扩张,你应该密切关注毛利率和市场份额的变化。一般来说,在毛利率波动相对较小的前提下,市场份额稳步增长是最可靠、最可持续的方案,其他任何情况都必须仔细分析。

利润的增加必须从资产和收入的增长进行逻辑推断,但利润在经过几次加减后位于财务报表的未尾,主观上是最弱的。在了解问责制的局限性和漏洞后,应慎重对待。财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标

3.实际应用

除上述介绍的分析方法外,在实际的财务分析中还应注意财务分析的广度和深度。在这里这可以通过FineReport报表系统的多数据源集成和报表的下钻功能来实现。

财务报表相关性呈现,实现财务分析的广度

财务报表;财务报表制作要点;财务报表的目标通过财务报表仪表板,将所有与财务相关的指标关联起来,复杂的指标用多维图表直观地展示出来,大大提高了财务报表数据的可读性和时效性,更好地为高层领导提供决策支持,使财务分析的维度更加全面。

挖掘相关业务数据,实现财务分析的深度

FineReport支持多个要链接的财务报表,向下钻取以逐层查看数据细节。通过向下钻取相关业务数据,有助于找到财务数据背后的问题根源,使财务分析更加深入。

六、最后的想法

财务报表是现代企业运营的一个重要方面,因为它为利益相关者提供了做出明智决策所需的信息无论您是财务分析师、投资者还是企业主,了解财务报表的基本知识对于做出明智的决策和管理财务风险都是必不可少的。希望大家看完这篇文章,能对财务报表有一些有价值的见解。

创建和分析财务报表是一项耗时而复杂的任务,这就是为什么许多公司转向专业报表工具(如FineReport)来帮助简化流程的原因。FineReport的直观的用户界面和拖放报表生成器可以很容易地创建定制的财务报表,以满足每个公司的独特需求。此外,FineReport还提供了一系列先进的分析工具,帮助企业更深入、更有意义地分析其财务数据。

对于个人使用,FineReport是免费的,没有时间或功能限制。对于企业,它提供了一个报价为基础的计划,根据不同的情况收费。一句话,FineReport对所有客户都是价格友好的。

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