企業做資産、負債分析，其重要目的是預防風險，保證公司有一定的償債能力，及早發現償債風險，及時調整，避免公司陷入債務危機。
財務償債能力即衡量企業對於到期債務的承受能力，償債能力取決於資產的變現能力。需要從長期和短期兩個角度入手，從長期來看，公司資産能否抵消公司負債；從短期來看，公司流動資産是否抵消公司流動負債，即公司的資産負債率、流動比率、速動比率是否保持在一個穩定水平。結合長短期償債能力分析，幫助管理者明確當前企業對於債務償還的保障性處於什麼水平。
所以帆軟推出【償債能力分析】戰情室，助力企業進行相關財務資料分析。
償債能力分析戰情室最終效果如下：
下面軟妹就帶大家分析財務償債相關指標，以及如何利用 FineReport 助力企業分析財務數據，透過異常提醒避免潛在風險。
一、確認關鍵指標
償債能力分析關鍵性指標梳理如下：
- 資産負債率：第一關鍵指标，可以看出公司的長期償債能力。
- 資産、負債：分别查看資産、負債數目，作為第一關鍵指标的輔助指标。
- 流動比率、速動比率：流動比率指流動資産和流動負債的比例，用來反映公司的短期償債能力；速動比率指速動資産和流動負債的比例，用來反映公司的短期償債能力（速動資産是指可以迅速轉換成為現金或已屬於現金形式的資産）
- 應收賬款周轉率、存貨周轉率、資産周轉率：反映公司的周轉維運能力，保證資金鏈不斷掉。
- 應收賬款周轉率代表企業在一定時期内賒銷淨收入與平均應收賬款餘額之比，可以衡量企業應收賬款周轉速度。
- 存貨周轉率代表企業一定時期營業成本與平均存貨餘額的比率，用於反映存貨的周轉速度，即存貨的流動性及存貨資金占用量是否合理。
- 資產周轉率代表企業資産管理效率的重要指标，體現企業經營期間全部資産從投入到産出的流轉速度，反映企業全部資産的管理質量和利用效率。
二、趨勢變動監測
1）資產負債率走勢
利用折線圖展示歷史趨勢，透過資産負債率走勢，查看資産負債曆史情況，監控資産負債率指标，小於預警線的應該注重關注。
2）短期償債能力趨勢
利用面積圖展示流動比率、速動比率，可以看出公司短期償債能力，監控速動比率，速動比率較低時，及時提醒。
3）應收賬款周轉率、存貨周轉率、資産周轉率走勢
利用柱形折線組合圖展示應收賬款周轉率、存貨周轉率、資産周轉率的變化情況，監控公司的資産周轉情況，當變化劇烈時，顔色加深和标記點變大提示。
三、異常標記提醒
在展示各項指標的走勢時，結合預警機制的設定，當某個指标出現問題時，觸發預警提醒，财務人員應及早關注，避免潛在風險。
以資產負債率走勢為例，範例中添加了警戒線用於輔助判斷資產負債率的波動情況，若高於閾值，相關人員則需及時關注；對於資產負債率極高的情況，將標記點放大並加深顏色處理，異常情況一目了然。
操作步驟如下：
四、範本在線體驗
本文範例所提及的範本已上線帆軟在線 demo 平台咯，點擊 在線 DEMO 即可體驗財務場景以及更多行業和業務場景 demo~
操作步驟如下：
至此，我們對於財務經營指標中的控制能力就分析完啦，透過對企業的成本和費用使用深入剖析，協助企業監測費用使用，控制成本投入。
財務發展能力分析、財務盈利能力分析、財務營運能力分析、財務控制能力分析，軟妹在先前就有分析過哦，不同經營指標有不同關鍵指標以及側重點，想要學習財務指標分析以及配套FineReport財務戰情室的，動動小手戳連結即可學習~
本文就先帶大家瞭解到這邊咯，快來跟軟妹一起用 FineReport 做財務經營指標分析吧~
