3张看板搞定财务报表上的资产负债管理!

文 | 商业智能研究 2022-06-08
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新冠疫情再度扩散,让不少企业受到了很大打击,在无现金流入的情况下仍然要负担高额的固定成本开支,大量无法正常周转的存货,又会造成损失、压垮现金流。

如何尽可能降低企业损失,让企业安全渡过危险期?是很多企业面临的难题。而其中,做好财务报表上的企业资产负债管理是必不可少的一环!

说到资产负债管理,这个概念好像很广,切入点也有很多,但是如果从它的目标出发,那么都是一致的:实现企业最优的资产负债结构(符合战略+风险可控+收益最高)。

资产负债管理的重要性不言而喻,但是企业财务报表系统如何做好资产负债管理一直都是难题。为此帆软Finereport推出了对应的解决方案,即财务报表上的资产负债分析看板,从资产负债情况、两金占用问题、企业偿债能力三个维度出发,层层递进,帮助企业及时发现财务风险,及时调整运营策略:

1、资产负债分析看板

分析思路:

财务报表上的资产负债分析看板主要分析企业的资产和负债整体情况,可以查看哪一类资产过多、哪一类负债过多等,可以给企业调整资产负债结构提供建议和参考。

分析指标:

  • 净资产:第一关键指标,可以查看公司目前的资产剩余。
  • 资产负债总和:可以分别查看资产、负债的额度。
  • 流动和非流动资产负债:可以查看公司目前的资产、负债结构

2、两金分析看板

分析思路:

关注「存货」和「应收账款」这两类重要资产(财务管理概念中也称为“两金”),针对“两金”占用问题,企业需要建立科学的两金占用预警机制,加强财务管理和风险分析,使应收账款和存货的资金占用保持在合理的范围内。

该财务报表上的两金分析看板通过制定目标和预警线来监控两金占比情况,当两金比例未达到目标或超过预警时,警报显示,提醒财务人员关注,及时发现问题,及早规避风险。

分析指标:

  • 存货和应收账款比例:第一关键指标,查看两金比例,为重点监控指标。
  • 存货量和应收账款量:两金数量,两金比例的辅助指标。

3、偿债能力分析看板

分析思路:

做资产负债分析,其重要目的是预防风险,即保证公司有一定的偿债能力,通过分析公司的偿债能力,可以及早发现偿债风险,及时调整,避免公司陷入债务危机。

公司偿债能力从长期和短期两个角度入手,长期来看公司资产能否抵消公司负债,短期来看公司流动资产是否抵消公司流动负债。即资产负债率、流动比率、速动比率是否保持在一个稳定水平。

该看板通过分析偿债各维度关键指标来监控公司的偿债能力。当某个指标出现问题时,预警显示,财务人员及早关注,避免潜在风险。

分析指标:

  • 资产负债率:第一关键指标,可以看出公司的长期偿债能力。
  • 资产负债总和:分别查看资产、负债额度,作为第一关键指标的辅助指标。
  • 流动和速动比率:反映公司短期偿债能力的指标。
  • 三大周转率:反映企业的周转运维能力,保证资金链不断掉。

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