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财务大佬整理!财务报表分析主要包括哪些内容,共六大方面!!

作者:finereport

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发布时间:2022.9.15

对于财务人员来说,如何有效地整理和分析财务数据,充分利用有效的分析结果帮助企业定位自己,避免潜在风险,是新时代财务管理者的进阶要求。

对企业进行有效的财务报表分析能够准确地定位财务状况与风险,可以为企业的财务健康发展保驾护航。 那财务报表分析主要包括哪些内容呢,今天把大佬的建议大家整理了一下。

一、财务报表分析的意义:

在学习财务报表分析主要包括哪些内容之前,我们先来看看财务报表分析的7点意义。

1、与财务部门进行卓有成效的沟通

2、对企业的经营绩效做出正确的评估

3、从财务角度出发,为决策者提供支持

4、从所有者和经营者不同的角度理解企业三大报表

5、快速识别财务数据中可能存在的造假成份

6、学会分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病

7、从现金流量表来分析企业的利润水平

二、财务报表分析主要包括哪些内容

财务报表分析主要包括哪些内容,其实一共有六个方面。

1.资本与资产结构分析

企业在生产经营过程中使用的资金,其来源应该稳定可靠,这是企业得以长期生存和发展的根本保证。企业从不同的渠道取得所需资金,这些来源渠道从资产负债表上概括起来有三大部分:短期负债、长期负债和所有者(股东)权益。

所谓资本结构,是指它们各自所占比例为多少,这个比例涉及企业的重大财务决策问题,如企业的融资决策和营运资本融资政策等。

就资本结构理论而言,每个企业都有自身的最佳的负债和所有者(股东) 权益比例结构。在这一最佳结构下,企业的加权平均总资本成本最小,企业的价值最大。

2.营运能力分析

营运能力是运用企业资产进行生产经营的能力。企业的生产经营过程,其实质是资产运用并实现资本增值的过程。资产运用状况如何,直接关系到资本增值的程度和企业的偿债能力。

企业各种资产能否充分有效地使用,主要体现在资产周转速度的快慢,以及为企业带来收入能力的大小两方面。

3.偿债能力分析

偿债能力是企业对到期债务清偿的能力或现金保证程度。企业在生产经营过程中,为了弥补自身资金不足就要对外举债。

举债经营的前提必须是能够按时偿还本金和利息,否则就会使企业陷入困境甚至危及企业的生存。

4.盈利能力分析

盈利能力是企业利用各种经济资源赚取利润的能力。盈利是企业生产经营的根本目的,又是衡量企业经营成功与否的重要标志。

它不仅是企业所有者(股东)关心的重点, 同时又是企业经营管理者和债权人极其关注的问题。

5.发展能力分析

企业的发展能力是企业在生存的基础上,扩大生产经营规模,壮大经济实力的潜在能力。

企业的规模和实力,是企业价值的核心内容,表明企业未来潜在的贏利能力。企业可持续发展的能力,不仅是现实投资者关心的重点,也是潜在投资者和企业员工关注的问题。通过对企业营业收入增长能力、资产增长能力和资本扩张能力的计算分析,可以衡量和评价企业持续稳步发展的能力。

6.现金流量分析

现金流量分析主要通过对企业现金的流入、流出及净流量的分析。

了解企业在一定时期内现金流入的主要来源、现金流出的主要去向、现金净增减的变化和现金紧缺状况,评价企业的经营质量,预测企业未来现金流量的变动趋势,衡量企业未来时期的偿债能力,防范和化解由负债所产生的财务风险。

三、财务报表制作神器

工欲善其事必先利其器,在知道了财务报表分析的意义和财务报表分析主要包括哪些内容之后,最后给大家推荐一款财务报表制作神器——FineReport提供完备的财务数据管理、财务报表制作、报表分析的解决方案,可以快速制作出好看实用的财务分析报表。下图即是用FineReport制作出的炫酷的财务报表。

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