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资产负债管理分析思路

作者:finereport

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发布时间:2023.9.13

什么是资产和负债?

资产、负债是公司的运营命脉,当资产、负债不平衡的时候,就会使企业发展存在风险。企业的资产、负债情况,是财务部门、公司高层管理者关注的重点,通过资产、发债情况可以看出当下公司的资源配比是否合理、未来的发展是否具有风险。

  • 什么是资产?公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂房、生产线、知识产权等都是资产。
  • 什么是负债?向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、公司发行的长期债权等都是负债。

什么是资产、负债情况?资产反映的是资金的使用,负债反映的是资金的来源,简单点就是“钱到哪里去”和“钱从哪里来”的问题。

小数公司近年来迅速发展,资产也逐年增加,如果公司 CEO 吴恩栏想要了解公司目前的资产、负债情况,历年的变化趋势,检查是否有潜在风险,同时调整长期发展策略,作为财务总监的李兰花该如何做呢?

资产负债管理需要引入数据分析

资产负债管理需要数据分析来帮助企业更好地理解和管理其资产和负债。这是因为数据分析在资产负债管理中发挥着重要作用,包括这几个方面:

  1. 资产配置和优化:通过数据分析,企业可以评估和分析不同资产类别的表现和回报率。这有助于企业确定最佳的资产配置策略,以最大程度地提高资产的价值和回报。
  2. 风险管理:数据分析可以帮助企业识别和评估潜在的风险和风险因素。通过分析历史数据和趋势,企业可以预测可能的风险,并采取相应的措施来降低风险对资产负债表的影响。
  3. 负债管理:数据分析可以帮助企业分析负债的结构和成本,以确定最佳的负债管理策略。通过分析不同负债选项的利率、期限和偿还计划,企业可以优化其负债结构,降低财务成本并提高偿债能力。
  4. 绩效评估:数据分析可以帮助企业评估其资产负债管理策略的绩效。通过比较实际数据和预期目标,企业可以确定其资产负债表的健康状况,并根据分析结果进行调整和改进。
  5. 决策支持:数据分析为企业提供了更全面、准确的信息,以支持资产负债管理决策。通过分析各种数据指标和场景模拟,企业可以做出更明智的决策,以最大限度地提高资产负债表的效益和稳定性。

如何做呢?资产负债管理分析思路

公司资产、负债总况分析:包括公司的资产、负债数值,净资产、资产负债率情况、资产、负债下各分类占比,资产、负债变化趋势。可以用财务报表工具进行财务报表可视化

公司偿债情况分析:关注资产、负债,比较重要的目的是预防风险,即保证公司有一定的偿债能力,通过分析公司的偿债能力,及早发现偿债风险,及时调整,避免公司陷入债务危机。

关键资产分析:资产下有较多分类,有些时候,公司只要关注关键资产即可,如存货和应收账款,使其保持在一个范围内,即可保证公司的稳定发展。

1.资产负债分析

资产负债

2.偿债能力分析

资产负债

3.两金分析

资产负债

分析的下载与使用

报表工具的下载:点击下方【免费下载】,可以下载报表设计器

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