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最新资产负债表模板,自动生成!

作者:finereport

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发布时间:2023.9.13

什么是资产和负债?

做财务的都知道,资产、负债是公司的运营命脉,当资产、负债不平衡的时候,就会使企业发展存在风险。企业的资产、负债情况,是财务部门、公司高层管理者关注的重点,通过资产、发债情况可以看出当下公司的资源配比是否合理、未来的发展是否具有风险。

  • 什么是资产?公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂房、生产线、知识产权等都是资产。
  • 什么是负债?向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、公司发行的长期债权等都是负债。

资产反映的是资金的使用,负债反映的是资金的来源,简单点就是“钱到哪里去”和“钱从哪里来”的问题。

资产负债表的用途?

而资产负债表作为一种财务报表,就是用于展示一个企业或组织在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它提供了一个快照,显示了企业在特定时间点上的财务状况。

资产负债表由三个主要部分组成:

  • 资产(Assets):资产是企业拥有的具有经济价值的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产(如房地产、设备)、投资和其他可变现的资产。资产通常按照流动性(从最流动到最不流动)进行分类,以便更好地了解企业的偿付能力。

  • 负债(Liabilities):负债是企业所欠的债务或承担的义务。它包括应付账款、短期贷款、长期贷款、未支付的税款和其他债务。负债通常按照到期日(从最早到最晚)进行分类,以便更好地了解企业的还款能力。

  • 所有者权益(Owner's Equity):所有者权益是企业归属于所有者的资金。它包括所有者投入的资本、留存利润和其他所有者权益的变动。所有者权益表示了企业对所有者的经济利益。

资产负债表的基本公式为:资产 = 负债 + 所有者权益。这反映了企业的资金来源和运用情况,即企业的资产由负债和所有者权益共同支持。

通过资产负债表,人们可以了解企业的财务状况和偿债能力。它提供了一个全面的概述,显示了企业的资产价值、债务水平和所有者投入的资金。资产负债表通常与其他财务报表(如利润表和现金流量表)一起使用,以提供更全面的财务信息,帮助人们评估企业的经营状况和财务健康度。

资产负债表模板

1.资产负债分析

偿债能力报表

2.两金分析

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3.偿债能力分析

偿债能力分析模板

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