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资产负债表如何分析?如何制作?

作者:finereport

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发布时间:2023.9.13

公司负债反映的是资金的使用, 资产反映的是资金的来源,公司总资产如何,总负债如何,辛苦一年是否入不敷出,哪一类资产过多?哪一类负债过多?这些都是资产负债分析的重点内容。

作为财务总监,通过资产负债分析,可以汇报近一年的公司情况,历年资产变化趋势;针对当下的资产结构,是否具有潜在风险?是否需要调整?可以向公司决策层给出资产配置建议。

资产分析思路

通过净资产情况查看公司的资产剩余。通过流动资产和非流动资产占比、各类资产占比、分析公司的资产配置结构;通过流动负债占比、非流动负债占比,分析公司的负债结构,综合资产和负债配置结构和历史趋势,判断公司是否有长期发展潜在风险,是否需要调整资产负债配置。即如下资产负债分析看板:

如何制作资产负债分析表

1.确定指标

净资产:第一关键指标,可以看出公司目前的资产剩余。

资产、负债:净资产的重要构成,可以分别查看资产、负债数目。

流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债:资产和负债的重要构成,可以查看公司目前的资产、负债结构。

指标说明及计算方式如下:

指标 指标说明 计算方式
净资产 一段时间内公司资产的剩余量 期间内资产总额-期间内负债总额
资产 公司各类资产的总和 期间内资产总额
负债 公司各类负债的总和 期间内负债总额
流动资产 资产分为流动资产和非流动资产,其中流动资产总和 期间内流动资产总额
非流动资产 资产分为流动资产和非流动资产,其中非流动资产总和 期间内非流动资产总额
流动负债 负债分为流动负债和非流动负债,其中流动负债总和 期间内流动负债总额
非流动负债 负债分为流动负债和非流动负债,其中非流动负债总和 期间内非流动负债总额

2.规划内容

净资产:可以关注当前值和历史趋势,当前值用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。

资产、负债:可以关注当前值和历史趋势,当前值可用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。

流动资产、非流动资产:要关注各资产比例,可以使用饼图或者环状图展示,历史趋势通过折线或者柱状图展示。

流动资产、非流动资产:要关注各资产比例,可以使用饼图或者环状图展示,历史趋势通过折线、柱状图展示。

整理规划后,内容如下:

主题 分类 可视化名称 涉及到的指标 展现形式
资产负债分析 资产、负债当前值 净资产情况 净资产 指标卡
资产情况 资产 指标卡
负债情况 负债 指标卡
流动资产情况 流动资产 指标卡
非流动资产情况 非流动资产 指标卡
流动负债情况 流动负债 指标卡
非流动负债情况 非流动负债 指标卡
资产、负债分类 资产分类情况 资产、流动资产、流动负债 分层环状图
负债分类情况 负债、流动负债、非流动负债 分层环状图
资产、负债趋势 净资产趋势 净资产、资产、负债 折线-柱状组合图
资产趋势 资产、流动资产、非流动资产 折线-柱状组合图
负债趋势 负债、流动负债、非流动负债 折线-柱状组合图

2.3 规划布局

将以上可视化内容规划到一个可视化看板中。如下图所示:

根据规划的布局结构,使用报表工具FineReport 开发模板。

1)模板类型选择决策报表。

2)body 布局选择「绝对布局>适应区域」

3)筛选区域,标签控件和下拉框控件组合,设计年份筛选框。

4)标题区域,添加报表块,在报表块中添加标题内容

5)净资产、流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债指标卡通过报表块实现。

6)净资产趋势、资产趋势、负债趋势、通过组合图实现。

7)资产分类、负债分类通过分层饼图实现。

调整架构,视觉优化后。如下图所示:

分析的下载与使用

报表分析工具的下载:点击下方【免费下载】,可以下载报表设计器

在线Demo体验:点击下方【demo体验】登录后,在「场景应用>财务应用」下,点击各内容即可体验。

模板下载:帆软市场下载链接:资产负债管理

报表工具产品更多介绍:www.finereport.com


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