一、企业为什么要做财务分析

财务分析作为一项关键的财务管理行为，其最终目的在于实现企业价值的最大化。这一目标是贯穿财务管理始终的核心理念。然而，在很多财务人员眼里，财务分析报告往往被视为一种例行交差的任务，只是为了应付企业例会和年度汇报而做出。因此，财务人员可能并未真正思考过财务分析的真正目的，或者即便有思考，也未能完全明确。这种情况下，财务分析往往会流于表面，逻辑混乱，缺乏实质性的深入分析。

然而，财务分析的真正目的在于帮助企业实现价值的最大化。这一目标是通过发现和解决企业经营中的问题，提出改进建议，并推动解决问题而达成的。在进行财务分析时，财务人员应当与业务人员密切合作，共同找出经营管理中存在的短板，并提出具体的改进方案。这种财务分析的价值体现在于，它能够揭示出企业经营中的问题，并提出有针对性的改进建议，进而推动问题的解决，最终实现企业价值的最大化。

因此，做好财务分析报表的目的可以总结为以下几点：

• 发现企业经营中存在的问题，分析原因，提出改进建议，并推动解决问题。

• 提供管理工具，帮助企业管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更为明智的决策。

• 通过财务分析，使得企业的财务报告不仅仅是一份静态的记录，而是能够为企业的发展和提升提供有价值的指导和支持。

（制作财务报表的工具——FineReport）

二、“财务金三角”是什么？

在企业的财务数据中，涉及到许多信息，三张会计主表加在一起就有100多项数据。在这么多数据中，我们需要重点关注哪些呢？我给大家一个简洁明了的建议，就是重点关注“财务金三角”，并围绕它展开财务分析。

“财务金三角”并非会计专业术语，而是用一个形象的比喻来解读企业的财务表现。那么，“金三角”究竟是指哪三个角呢？

第一个角是增长性，第二个角是盈利性，第三个角是流动性。如下图所示👇

我们都知道，三角形具有稳定性，“财务金三角”能够稳定企业的价值，如图1-1所示。

想象一下，如果一个企业能够同时具备良好的增长性、盈利性和流动性，那么这个企业就是一个具有较高价值的企业。

增长性指的是企业业务规模的扩张。企业如果停止了业务规模的扩张，就可能陷入危险境地。企业业务规模的扩张，主要通过销售收入的增长来体现，确切地说，应该关注主营业务收入的增长。

• 盈利性体现在两个方面：
• 一是企业层面的盈利性，即净利润的大小；

• 二是产品层面的盈利性，即产品毛利率的高低。我们希望企业能够盈利，同时也希望企业的产品能够盈利。如果企业的产品盈利，但企业本身不盈利，这可能意味着企业管理效率低下。如果企业既不盈利，也没有产品盈利，那么这样的企业应该考虑转型或及时撤出市场。

• 流动性主要包括三个方面。首先，要关注现金流是否健康。企业财务数据的核心在于实现有现金流的利润。其次，要关注资产周转速度。资产周转速度快往往意味着管理规范。最后，要关注负债率。负债率维持在合理水平是至关重要的，适当的举债可以促进企业快速扩张，但过高的负债率可能导致债务风险。

三、财务报表对于企业的价值实现

从财务报表角度来看企业的价值实现，可以从以下几个方面进行分析：

• 净资产与企业价值：

企业的价值不能简单用总资产来衡量，因为总资产包括了向债权人借入的资产，需要偿还。因此，净资产（股东权益）更能反映企业的真实价值。净资产的增加表明企业在经营中积累了更多的价值，并且有助于提高企业的信誉和市场地位。

• 利润表反映的企业价值：

净利润是企业价值增长的重要体现，它反映了企业在一定期间内创造的价值。

利润的来源与构成能够反映企业的经营状况和盈利能力，主营业务收入占比、销售费用与管理费用占比等可以反映企业的经营效率和成本控制能力。

• 现金流量表的重要性：

现金流量表反映了企业现金的流入和流出情况，是企业价值实现的重要指标之一。

经营活动产生的现金流量净额是企业赖以维持正常运营的前提，反映了企业的盈利能力和经营活动的健康程度。

• 资产负债表对企业价值的影响：

资产负债表中的净资产反映了企业的所有者权益，是企业价值的重要组成部分。

资产的质量也影响着企业的价值实现，高质量的资产有利于提高企业的价值，而低质量的资产可能对企业的价值造成负面影响。

• 财务指标的分析与解读：

通过对财务指标的分析和解读，可以更全面地了解企业的财务状况和价值实现能力。

例如，资产负债率、流动比率、净利润率等指标可以帮助评估企业的财务健康状况和盈利能力，进而判断企业的价值实现情况。

四、财务分析报表制作工具推荐——FineReport

当谈到财务分析报表制作工具时，FineReport是一个备受推荐的选择。FineReport是一款功能强大的企业级报表工具，具有以下几个突出特点：

• 丰富的报表设计功能： FineReport提供了丰富多样的报表设计功能，用户可以根据自身需求设计各种形式的报表，包括财务分析报表、数据透视表、图表报表等。用户可以自定义报表的样式、布局和数据展示方式，满足不同用户的需求。

• 灵活的数据连接能力： FineReport支持多种数据源的连接，包括数据库、Excel、CSV等，用户可以轻松地将数据导入到报表中进行分析。同时，FineReport还支持数据的实时查询和动态参数传递，确保报表数据的及时性和准确性。

• 强大的数据分析功能： FineReport提供了丰富的数据分析功能，包括数据透视分析、条件筛选、排序和汇总等，帮助用户深入分析数据，发现数据之间的关联和规律。用户可以通过简单的拖拽操作完成复杂的数据分析任务，提高工作效率。

• 可视化的报表展示： FineReport支持多种图表类型和报表样式，用户可以根据需要选择合适的图表进行数据展示。同时，FineReport还支持报表的导出和分享功能，用户可以将报表导出为PDF、Excel等格式，方便与他人分享和交流。

• 灵活的部署方式： FineReport支持多种部署方式，包括本地部署、云端部署和混合部署等，用户可以根据自身需求灵活选择。同时，FineReport还提供了完善的安全机制和权限管理功能，保障报表数据的安全性和机密性。

财务报表Demo展示图

应收账龄分析

应收账款组织对比分析看板

预算差异分析

财务预算管理

五、总结

财务分析在企业管理中扮演着至关重要的角色，它不仅是一项例行的任务，更是帮助企业实现价值最大化的关键工具。通过深入的财务分析，企业能够发现经营中存在的问题，并提出针对性的改进建议，从而推动问题的解决，提升企业的竞争力和盈利能力。同时，财务分析还为企业管理者提供了重要的决策依据，帮助他们更好地了解企业的财务状况和经营情况，做出明智的决策。因此，财务分析不仅仅是一项管理工具，更是实现企业价值的重要途径。

在选择财务分析报表制作工具时，FineReport作为功能强大、灵活易用的工具备受推荐，它为用户提供了丰富的报表设计功能、灵活的数据连接能力、强大的数据分析功能、可视化的报表展示以及灵活的部署方式，帮助用户快速高效地制作各种类型的财务分析报表，助力企业实现价值的最大化。

报表工具产品更多介绍：www.finereport.com

免费下载 体验Demo