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偿债能力分析怎么做?思路、指标和模板推荐

作者:finereport

浏览:872

发布时间:2023.9.13

公司做资产、负债分析,其重要目的是预防风险,保证公司有一定的偿债能力,及早发现偿债风险,及时调整,避免公司陷入债务危机。

公司偿债能力,从长期和短期两个角度入手,长期来看,公司资产能否抵消公司负债;短期来看,公司流动资产是否抵消公司流动负债,即公司的资产负债率、流动比率、速动比率是否保持在一个稳定水平。

偿债能力分析思路

通过资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、库存周转率、资产周转率等关键指标来监控公司的偿债能力,当某个指标出现问题时,预警提醒,财务人员应及早关注,避免潜在风险。

偿债能力分析指标

指标

资产负债率:第一关键指标,可以看出公司的长期偿债能力。

资产、负债:分别查看资产、负债数目,作为第一关键指标的辅助指标。

流动比率、速动比率:反映公司短期偿债能力的指标。

应收账款周转率、存货周转率、资产周转率:反映公司的周转运维能力,保证资金链不断掉。

整理规划后,内容如下:

指标 指标说明 计算方式
资产负债率 一段时间内公司的资产负债比率,可以看出公司的长期偿债能力 期间负债总额/期间内资产总额
资产 公司各类资产的总和 期间内资产总额
负债 公司各类负债的总和 期间内负债总额
流动比率 流动资产和流动负债的比例,用来反映公司的短期偿债能力 期间流动资产/期内流动负债
速动比率 速动资产和流动负债的比例,用来反映公司的短期偿债能力(速动资产是指可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产) 期间速动资产/期内流动负债
应收账款周转率 企业在一定时期内赊销净收入与平均应收账款余额之比,可以衡量企业应收账款周转速度 期间内赊销净收入/平均应收账款余额
存货周转率 企业一定时期营业成本与平均存货余额的比率,用于反映存货的周转速度,即存货的流动性及存货资金占用量是否合理 期间内营业成本/期内平均存货余额
资产周转率 企业资产管理效率的重要指标,体现企业经营期间全部资产从投入到产出的流转速度,反映企业全部资产的管理质量和利用效率 期内总营业额  /期内总资产值

分析内容

资产负债率:可以关注当前值和历史趋势,当前值用指标卡,历史趋势可通过折线图展示。

资产、负债:资产负债率的辅助指标,仅展示当前值,可用指标卡即可。

流动比率、速动比例:共同构成短期偿债能录,关注历史趋势,通过折线或面积图实现即可。

应收账款周转率、存货周转率、资产周转率:用来看企业的资产周转情况,趋势图即可。

分析模板制作

将以上可视化内容规划到一个可视化看板中。如下图所示:

分析的下载与使用

报表工具的下载:点击下方【免费下载】,可以下载报表设计器

在线Demo体验:点击下方【demo体验】登录后,在「场景应用>财务应用」下,点击各内容即可体验。

模板下载:帆软市场下载链接:偿债能力分析

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