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预算报表全流程解读:编制、分析与管理,一文看懂!

作者:finereport

浏览:478

发布时间:2024.2.20

春节临近,企业正火急火燎地应对年末业务高峰,各种财务报表、报告、汇报和整理任务如潮水般涌来,往往让财务部门应接不暇,忙得脚不沾地。

其中老板催得急、要得紧的当属明年的预算报表和报告了!

但是往往令一些刚上手的财务人员感到焦头烂额,不知如何下手。别说财务人员了,各个部门的主管第一次编制预算报表也会有些头疼,还有习惯了手工编制的老部员也可能想更精进一点,他们都可能会有以下疑问:

?怎么编制啊?有没有什么基础教程?需要注意哪些点?

?时间来不及了!有没有什么模板可以直接套用?

?我还想让预算报告更美观一点?怎么办?

不用着急,来看这篇文章就够了!

让我从数据的搜集整理到表格的设计排版,为你详细解说如何创造一份兼具美感和实用性的年度预算表,当你面对老板呈上报告时,他一眼就能对你的工作感到满意。这不仅是一份年度预算表,更是你事业发展的得力助手。

如何制作预算表呢?我们先来看看预算表简单的分解:

一、预算表编制的明细分解:

最重要的是明确预算定位+拆解明细:

也就是知道自己要编制什么类型预算表和表的内容

预算表的编制涉及多个关键步骤,其中一个重要的环节是找准自身定位,明确目标,知道要编制什么样的预算表,这包括部门预算、项目预算、人员成本预算以及财务预算汇总与执行计划。

(1)部门预算表:

部门预算表的编制需要与各部门主管充分沟通。通过与主管讨论,了解本部门的具体需求和计划,制定出符合实际情况的预算表。这涉及到部门支出和收入的具体细项,以确保每个部门都能充分满足其业务运营的需求。通过这一步,部门管理层能够更清晰地了解和掌控资源的利用情况,有利于提高整体效益。具体明细拆解为:

  • 部门名称和编码:明确预算表所属部门。
  • 部门目标和策略:列明部门在财政年度内的目标和执行策略。
  • 部门收入预算:详细列示部门预期的各项收入。
  • 部门成本预算:明细列出与部门运营相关的各项成本,如生产成本、人员成本等。
  • 部门利润预算:计算预计净利润,为部门财务状况提供预测。

(2)项目预算表:

项目预算表需要与项目经理密切合作。项目经理可以提供项目实施过程中的详细信息,包括成本、收入、利润等方面的数据。通过与项目经理深入沟通,可以更好地规划和控制项目的预算,确保项目的成功实施。

当涉及到项目预算表时,拆解明细可以包括以下内容:

  • 项目基本信息:项目名称和编号:明确标识每个项目的独特名称和编号。指定负责该项目的具体责任人。明确项目在新财政年度内要达到的总体目标。列明项目实施的目的和预期效益。
  • 项目收入预算:项目的收入来源:详细列出项目预计的各项收入,包括销售额、赞助款项等。
  • 项目成本预算:项目运营成本:明细列示项目运营所需的各项成本,如人员费用、材料费用等。项目投资预算:如果项目需要额外投资,列明投资金额和计划投资时间。
  • 项目利润预算:预计的项目净利润:计算项目预计的总收入减去总成本,得到项目预计净利润。
  • 项目执行计划和关键节点:项目启动和完成时间表:列出项目的启动和完成计划,确保项目按时完成。项目关键节点:标识项目执行中的关键节点,帮助监控项目的进度。

编写完成之后,部门或者项目需要层层上报,流程框架如图:

上报框架

在部门或者各个项目上报之后,财务部门需要将各个部门的数据整合:

(3)财务预算汇总与执行计划表:

最后,财务人员需要了解整体财务状况和资金分配计划,以便制定全面的财务预算表。这一步骤涉及到整体资金的使用情况,确保在财政年度内资源得到最大化的利用。并且要制定预算执行计划,是将整体预算制定出执行计划和时间表,以便管理层能够监控和调整执行进度。

总结:预算编制和填报的基本流程如下图所示:

填报流程

其实将明细汇总整合起来,无外乎以下四大块:

(1)收入预算

(2)成本预算

(3)利润预算

(4)执行计划和关键节点

执行计划

所有这些详细的内容汇聚在一起构成了全面的年度预算表,为企业提供了在新财政年度内财务活动的全面计划和预测。

了解了明细之后,我们也许会想知道,编制预算表有哪些工具可以使用呢?

二、工具推荐:

预算表制作工具的选择取决于企业的具体需求和规模。

1.Excel:作为通用工具,提供了灵活性和广泛的用户熟悉度,适用于简单的预算表。

2.QuickBooks:则专注于小型和中型企业,提供了用户友好的财务报表模块,适用于对功能要求相对简单的情景。

3.FineReport:对于大型企业或对高度定制性要求较高的场景,FineReport是一个强大的选择,其可视化设计工具、丰富的数据连接功能以及支持复杂计算规则的能力,使其成为处理复杂预算模型的理想工具。

比较方便的一点是:提供了很多预算表编制和管理模板(下文介绍),还有自动填报功能,如图所示:

预算填报

部门填写时只能修改数据,不能修改样式。填报的数据可直接入数据库,并在报表中汇总,实现预算编制流程化,这样就避免了数据格式不统一、汇总难的问题。

三、可以直接套用的预算分析模板:

那么,预算编制成一张数据表就好了吗?

NONONO,我们想告诉你的是,预算是企业财务管理中的一项全方位过程,它不仅仅包括最初的预算编制,更关键的是其后续的预算预测、预算分析和监控阶段。这一连贯流程哪一项的缺一不可,如下图所示:

预算分析

以下是由FineReport开发的一些预算分析和管理模板,它们可以根据企业的具体需求进行个性化定制,确保满足独特的业务和管理层的预算分析需求。这些模板通过提高数据可视化效果,使管理层更容易理解和分析财务数据,从而做出更为明智的决策。

通过这些模板和看板的使用,企业可以实现3个GAP和3个List的预算管理最终目标。

1.预算总结分析

  • 应用:总结不同部门或成本中心的预算和实际执行数据,全面了解整体预算执行状况。
  • 包含:预算金额、实际执行金额、差异、差异百分比等详细列,按照部门或成本中心分类综合数据。

插图

2.资金运用进展观察

  • 目标:监测预算使用情况,展示已使用和余留预算的百分比,确保在财政年度内合理利用预算。
  • 涵盖:预算总额、已使用金额、剩余金额、使用百分比等各项数据。

预实分析移动端

3.实际预算对比分析

  • 目标:详细分析预算和实际执行之间的差异,协助管理层了解具体影响业绩的要素。
  • 内容:囊括每个细项的预算和实际执行金额、差异、差异原因、解决方案等要素。

4.预算管理总览平台

  • 目标:为高层管理层提供直观的预算执行概览,为决策提供支持。
  • 内容:图表和图形展示整体预算执行情况、趋势、关键指标等。

全面预算分析平台

三、总结

综合而言,通过一个高效的预算过程,企业得以明确规划未来的财务目标,更有力地应对市场的不断变化,并以更加灵活的方式分配资源,从而全面提升整体运营效率。特别是在年末时,财务人员和各个部门负责人精心编制的预算不仅仅是对企业过去绩效的总结,更是对未来挑战的财务报表困难应对策略的清晰表达。

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