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预算表是什么?入门:带你初步了解预算表

作者:finereport

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发布时间:2023.12.27

在年末,各个财务人员“疯狂”的日子里面,他们不仅要面对各种财务数据的核对、财务报表的制作,还需要从整体上勾勒出企业下一年的预算开支。实际上,每个部门都要有自己的预算表,预算表不仅为企业管理者提供了规划与目标设定的依据,更是财务决策的利器和经营控制的明镜。

在今天这篇文章中,我们将深入探讨预算报表的重要性,解析其在企业管理中的关键作用。通过系列文章,我们将为您揭示各种预算工具的利弊,为您推荐实用的模板,助您在财务管理的征途上航行得更为从容。预算报表的制作不再是繁琐的数字游戏,而是智慧决策和未来规划的得力助手。让我们来一起学习吧!

一、什么是预算表?

预算表是企业根据一定的计划和预测制定的财务报表,用于预测和控制企业在未来一定时期内的财务状况和业绩。它包括各种财务指标和业务数据,通常按照特定时间周期(如月度或年度)进行列示。

上面的专业定义太深奥?不太容易理解?没关系!让我们想象一下,你是一家小餐馆的老板,现在已经到一年尾声了,除了复盘总结这一年的经营状况外,你还想知道未来一年里餐馆会是什么样子,经济状况如何,自己心里好有个数,对于每个月的进货量、员工数量等花销也有个估计。这时候,你就需要制作一个预算表了,那么具体你要怎么做呢?

  • 首先,你得列出一年里的每个月的销售计划,然后预测每个月餐馆的销售收入。这包括每天售出的食物、饮料的数量和价格。
  • 接下来,你要考虑餐馆的成本,比如原材料、员工工资、水电费等。你会预测这些成本每个月的变化。
  • 然后,你会考虑一些额外的费用,比如广告宣传、装修维护等,这就是“费用预算”部分。

当你把所有的这些信息都放在一张表上,你就得到了一份完整的预算报表。这份报表可以告诉你,未来一年你可能会有多少收入,需要花多少成本和费用。如果某个月的实际情况和预算相差太大,你还可以及时调整经营策略,确保餐馆的经济运作在你的预期范围内。简而言之,预算报表就是一个企业提前制定的计划书,通过对收入、成本和费用的预测,帮助企业做好未来经济决策,就像我们个人规划一年开销一样。

二、预算表包含什么内容呢?

实际上,在上文的那个假设的案例中,我们已经初步了解了预算表要做什么事情,目标是什么,那我们以专业的眼光再从一般企业经营情况看看预算表需要包含什么信息,具体来说这些内容实际上就可以分为两大类,一是钱从哪里来?二是钱要花哪里去?

预算表

1.收入预算:

  • 销售收入: 预测销售额,可以按产品、服务、地区等进行分类。
  • 其他收入: 包括利息收入、投资收益、其他非经营性收入。

2.成本预算:

  • 直接成本: 与产品或服务直接相关的成本,如原材料、劳动力成本。
  • 间接成本: 与经营活动相关但不直接归属于产品或服务的成本,如间接人工、间接材料。
  • 固定成本: 与产量或销售无关的成本,如租金、管理费用。

3.费用预算:

  • 销售和营销费用: 包括广告费用、促销费用、销售人员薪酬等。
  • 管理费用: 公司管理和行政层面的费用,如行政人员薪酬、办公用品费用。
  • 财务费用: 包括利息支出、手续费等。

4.投资预算:

  • 资本支出: 预测购买资产、设备或其他固定资产的支出。
  • 研发投入: 预测用于研究与开发的投资。

5.现金流预算:

  • 现金收入: 预测来自销售、融资等的现金收入。
  • 现金支出: 预测各项费用、成本、还款等导致的现金支出。

6.资本预算:

  • 项目投资计划: 预测新项目或扩建项目的投资计划。
  • 资本回收计划: 预测项目投资的回收情况。

7.人力资源预算:

  • 人员成本: 包括薪酬、福利、培训等人力资源相关成本。
  • 招聘计划: 预测招聘和员工变动的计划。

8.税收和利润预算:

  • 所得税: 预测企业的所得税支出。
  • 净利润: 预测企业的净利润,是收入减去所有费用和成本之后的余额。

这些内容形成了一个完整的财务预算表,帮助企业规划和控制未来一段时间内的经济活动。每个部分的详细内容和分类会根据企业的行业、规模和战略目标而有所不同。通过预算表,企业能够更好地了解和规划财务活动,为实现长期目标提供战略性的指导。

三、企业制作预算表有什么意义?

  • 规划和目标设定: 预算报表是企业规划和设定目标的工具之一。通过制定预算,企业可以明确未来一定时期内的财务目标,为实现战略目标和经营计划提供具体的数值目标。
  • 资源分配和优化: 预算报表帮助企业合理分配资源,包括资金、人力和物资等。通过预算,企业可以更好地了解在各个领域的投资需求,从而优化资源配置,确保最有效的利用。
  • 经营控制和监测: 预算报表提供了一个标准,用于比较实际经营绩效与预期目标之间的差异。通过监测这些差异,企业可以及时发现问题、调整经营策略,从而更好地实现经营目标。
  • 决策支持: 预算报表为管理层提供了决策支持的依据。在制定业务决策时,管理层可以根据预算报表中的数据进行分析,更好地了解不同决策可能产生的财务影响,做出明智的决策。
  • 激励和绩效评估: 预算报表可以成为激励和绩效评估的依据。通过设定奖励机制与预算目标挂钩,可以激发员工的积极性,同时实施绩效评估,帮助企业了解员工的表现与目标的符合程度。
  • 投资者和利益相关方沟通: 预算报表也是企业与投资者、利益相关方沟通的一种工具。它能够向外界传达企业的财务计划和预期,增加投资者对企业未来业务展望的信心。

总体而言,预算报表在企业中有着重要的意义,是一种有效的管理工具,帮助企业实现经济效益最大化,提高财务管理水平。

四、使用什么工具来进行预算报表制作?

我们可以将这些预算制作工具分为以下几个分类, 每种类型的工具都有其特定的优势和适用场景。电子表格工具适用于简单的预算表制作,而财务管理软件和云端财务管理软件更适合综合的财务管理需求。专业报表工具像FineReport则能够提供更灵活、复杂的报表设计和数据分析功能,适用于需要更高级报表和数据可视化的场景。选择工具时,应根据企业规模、财务需求和团队协作等因素进行权衡。

1.电子表格工具:

  • Microsoft Excel
  • Google Sheets

excel

2.财务管理软件:

  • Quicken

quichen

3.云端财务管理软件:

  • Zoho Books
  • Adaptive Insights

zoho

4.专业报表工具:

  • FineReport
  • Power Bi

finereport

五、总结:

总的来说, 预算表在企业管理中扮演着至关重要的角色,它不仅是一份财务计划的蓝图,更是企业未来经营的指南。通过制定预算,企业可以明确目标、规划资源、实现经济效益最大化,为战略决策提供有力支持。预算表的制定不仅有助于规避潜在风险、及时调整经营策略,还能够提高资源的有效利用,增强企业的经济韧性。

在后续的系列文中,我们将为大家系统盘点各种预算工具的优劣势,为企业和个人提供全面的选择指南。我们还将分享实用的模板推荐,助力大家更轻松地制作和管理预算表,让财务管理变得更为高效和智能。无论是初创企业还是大型企业,都能从系列文中找到适合自身需求的预算管理利器。

详见《预算表工具有哪些?入门:盘点常用的制表软件》

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