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企业预算管理有哪些痛点?全面预算管理解决方案力荐!

作者:finereport

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发布时间:2023.12.28

在之前的几篇文章中,我们深入探讨了预算填报的概念,以及它在整个预算管理中的关键地位。预算填报可以说是财务管理中一个至关重要的步骤,涉及到数据的录入和整合,为财务决策提供了基础,当然,企业中的预算填报只是整个预算管理的流程的第一步。我们还讨论了预算的审核和批准流程,以及怎么高效进行预算审核,并且通过对具体操作的介绍:合并与汇总进一步探索了现在企业在预算管理普遍面临的难题。如您对更多文章细节感兴趣可以点击下方链接跳转阅读:

预算管理不仅仅是一个简单的数据填报过程,它是一个涵盖规划、执行、监控和调整的全方位流程。在这个过程中,企业通过设定目标与方针、预算规划、编制预算、执行预算等多个阶段,全面管理和掌握财务资源的运用。从设定财务目标开始,贯穿到预算的实施与监测,预算管理为企业提供了一个有序的框架,使得财务决策更为明智、灵活。 今天,我们就将从更全局的视角出发,着眼于整个预算管理的流程探讨预算管理在企业中的重要性以及涉及的关键步骤。

一、预算管理的定义与关键步骤是什么?

预算管理是一种系统性的财务管理方法,旨在通过规划、执行、监控和调整一系列财务活动,以达到组织设定的财务目标。该过程包括了制定预算、实际执行、对比分析和适时调整等环节,以确保企业在特定时间周期内合理分配资源,降低风险,提高效率,最终实现财务目标的全过程管理,已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支,并预测企业的现金流量与利润,主要流程包括以下几大环节:

1.各部门预算数据收集:

  • 收集信息: 各部门负责上报与其相关的预算信息,包括市场需求、部门计划等。
  • 设定预算参数: 在部门层面确定预算的时间周期、预算类型、预算责任人等关键参数。

2.预算编制与汇总:

  • 编制部门预算: 各部门根据上报的信息制定详细的预算计划,包括收入、支出、成本等。
  • 汇总部门预算: 财务团队汇总各部门的预算,确保整体预算符合公司整体战略和目标。

3.执行预算:

  • 预算下达: 各预算部门或责任人收到预算,并开始按照预算执行计划行动。
  • 资源分配: 分配人力、物力和财力等资源,确保预算得以实施。

4.监控与分析:

  • 实际执行情况监控: 实时监测各项业务活动的实际执行情况。
  • 比较与分析: 比较实际数据与预算,分析差异并找出原因。

5.调整与优化、及时调整预算:

  • 调整预算: 根据监控结果,对预算进行调整,以适应市场和业务的变化。
  • 优化执行计划: 优化各个部门的执行计划,提高效率和资源利用率。

6.报告与沟通、分析实际情况与预算偏差:

  • 定期报告: 向管理层和相关利益方提交预算执行报告,汇报实际执行情况和成果。分析
  • 沟通: 与各部门、团队进行有效沟通,分享预算信息和调整计划。

二、企业预算管理的痛点与解决方案:

1、预算收集数据困难

  • 数据收集量太大:预算规划工作所需的大量数据无法从企业的各个业务系统、分析系统中对接提取;通过电子表格对数据进行整理、计算、汇总时需耗费大量人工时。
  • 数据质量差、录入不规范:数据获取难、数据录入不规范,数据质量差导致最终分析成本大。

解决方案:

在上篇文章中,我们已经介绍了FineReport在线预算填报和预算录入的功能,通过填报录入数据的方式得到预算项目。尤其是一些项目没办法从业务系统中拉取时,就可以通过填写的方式得到预算项目。如下图所示:

填报

优势点在于:

  • 模板制定者可以根据实际需求轻松创建个性化的预算填报模板。通过拖拽、设置字段属性等方式,用户能够快速建立包括收入、支出、成本、投资等各类关键财务信息的填报表格。
  • 部门填写时只能修改数据,不能修改样式;将数据填入数据库,数据直接在模板中汇总,不用手动写公司汇总,这样就避免了数据格式不统一、汇总难的问题
  • FineReport支持在线填报,用户可以通过Web页面直接在系统中录入和提交预算数据。这消除了繁琐的手动填写和整合步骤,大大提高了填报的效率。
  • FineReport还具备数据校验和逻辑控制功能,确保填报数据的准确性和一致性。用户可以设置数据范围、格式要求,以及相关的计算公式,减少错误发生的可能性。

2.自动化程度低,效率低下

  • 预算汇总编制过程中人工处理工作量大,出错几率大、效率低、审核沟通成本高;
  • 预算合并不灵活,人工处理环节多,不能根据考核的标准进行适配。

解决方案:

当所有部门提交,财务审核通过后,财务需要汇总后提交总经理审核。这时所有数据已经入库,只要制作一个汇总模板,将所有部门的数据汇总即可。如下图FineReport汇总模板所示:

汇总

预算汇总模板,因为要看整个公司的情况,同时是提交给总经理审核,所以比部门填报模板,多了两个汇总图表。图表展示了公司的总体情况。主要特点有:

  • 可视化图表:各个大类的费用占比情况,用饼图表现;各个部门的费用情况,用柱状图表现;
  • 设置钻取可以查看各个部门细项:为了看各部门和各分类的细项,可以给图表加联动,联动通过数据集参数和图表特效实现。
  • 在线提交:财务预览报表,检查无误后,点击提交至总经理,总经理即可查看全公司情况。

3.预算指标监控疏于关注:

  • 关键指标监控不到:关键指标监控不到位,预算实际差异无人关注,无法针对性改善。
  • 战略调整太慢:收入预算过于激进或过于保守,以致业务人员消极怠业;成本预算与实际开销差异较大,导致利润率目标无法达成,且无法快速分析差异点。
  • 监控反馈延滞性太高:有些企业在预算管理中仍然依赖传统的、周期性的报告制度,导致实际执行情况无法得到及时监控。这使得实际执行与预算之间的差异可能在较长时间内得不到及时的发现和处理。

解决方案:

引入监控与预实分析的图表是解决预算实际差异无人关注问题的有效手段:例如:

  • 引入实时监控图表通过可视化方式直观展示预算与实际执行的关键指标。这些图表可以包括仪表盘、实时趋势图等,清晰地显示预算与实际的偏差情况。员工和管理层可以通过这些图表迅速了解业务状况,及时发现潜在问题。

进度监控

  • 透视表与交叉报表: 使用透视表和交叉报表等多维度分析工具,对实际执行数据进行深入挖掘。这些工具能够按照不同维度、部门、时间等因素进行灵活的分析,帮助发现偏差的根本原因。

明细表

  • 异常报警图表: 设计异常报警图表,当实际执行数据发生异常或偏离预期值时,系统能够自动产生报警。这种实时的异常报警机制可以帮助管理层迅速做出反应,降低风险。

预警

4.管理断点,无法形成闭环

  • 预算编制、预算执行、预算管理、预算改善联系不紧密,缺乏预算闭环机制。

解决方案:

从以上四类问题入手,FineReport建立了公司全面预算管理体系,支撑财务部门,进行全面预算管理工作,实现从预算编制、预算录入、预算管理、预算改善全流程闭环。

  • 财务部门进行预算编制,通过填报功能及时维护进行预算的基础档案。
  • 其他业务部门进行预算录入,涉及公司各个业务方面。
  • 关注预算实际差异,及时进行预算调整,注意预算版本存档和查询、比对有据。
  • 进行预算管理,关注年度预算关键指标、预算实际差异,进行经营调整,实现经营闭环。

解决方案

四、总结:

总的来说,企业预算管理在今天的竞争激烈的商业环境中变得愈发重要。它不仅仅是一个财务工作流程,更是一种战略性的管理工具,帮助企业规划、执行和监控财务活动,实现长期的可持续发展。通过有效的预算管理,企业能够合理分配资源、降低风险、提高决策效率,从而更好地应对市场波动和实现财务目标。无论企业规模大小,建立一个完善的预算管理体系都是推动业务成功的关键一步。

上文我们提及的所有的解决方案都是由基于FineReport开发的,可以说,在众多的预算管理工具中,FineReport凭借其强大而灵活的功能脱颖而出,成为企业全面预算管理的首选解决方案。FineReport支持在线填报、多维度分析、异常报警等功能,为企业建立一个高效、透明、实时的预算管理体系提供了全面的解决方案。选择FineReport,是选择更好地驾驭企业财务未来的信心和保障。

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